居民个人 · 支付环节预扣
稿酬计算器：稿费预扣税额、税后到手与年度收入额
直接答案：单次稿酬不超过4,000元先减800元，超过4,000元先减20%；余额再按70%计算稿酬收入额，支付环节按20%预扣。输入合同约定的税前稿酬，可同时得到预扣税额、税后到手和年度汇算收入额；只知道到账额时，不能直接把到账额当作税前收入。
如何理解结果？
不超过4000元减800元；超过4000元减除20%。
稿酬所得区别于普通劳务报酬的重要步骤。
预扣税款与全年最终税额比较后多退少补。
稿酬预扣公式、4,000元临界点与到手金额
计算顺序：先确定单次收入的减除费用，再乘70%得到稿酬收入额，最后按20%预扣。不要把“20%减除费用”和“20%预扣率”合并成一步。
| 单次收入 | 减除费用 | 稿酬收入额 | 预扣税额 | 税后到手 |
|---|---|---|---|---|
| 3,999元 | 800元 | (3,999−800)×70%=2,239.30元 | 447.86元 | 3,551.14元 |
| 4,000元 | 800元 | (4,000−800)×70%=2,240元 | 448元 | 3,552元 |
| 4,001元 | 800.20元 | 4,001×80%×70%=2,240.56元 | 448.11元 | 3,552.89元 |
临界点按“单次收入不超过4,000元”与“超过4,000元”区分。页面保留到分展示，申报系统的舍入结果以实际扣缴记录为准。
3,000元与10,000元完整案例
| 单次收入 | 减除费用 | 稿酬收入额 | 预扣税额 | 税后到手 |
|---|---|---|---|---|
| 3,000元 | 800元 | (3,000−800)×70%=1,540元 | 1,540×20%=308元 | 2,692元 |
| 10,000元 | 10,000×20%=2,000元 | 10,000×80%×70%=5,600元 | 5,600×20%=1,120元 | 8,880元 |
这里的预扣税额不是居民个人全年的最终税额。年度汇算时，稿酬收入额要和工资薪金、劳务报酬、特许权使用费合并，再按全年扣除和已预缴税额多退少补。
政策核对日期：2026-10-06。居民个人稿酬年度汇算收入额按收入减除20%费用后再减按70%计算；单次收入不超过4,000元的支付环节先减800元。
稿酬计算先确定是不是“作品发表、出版”
文字、摄影、美术等作品因发表或出版取得的收入，才进入稿酬所得判断。为企业提供设计、咨询或拍摄服务而取得的项目费，可能更接近劳务报酬；授权使用既有权利则可能涉及特许权使用费。
| 核对点 | 稿酬证据 | 常见混淆 |
|---|---|---|
| 作品 | 稿件、出版或发表记录 | 一般服务成果 |
| 支付方 | 出版社、媒体或约定主体 | 任职单位工资项目 |
| 支付批次 | 预付、尾款、版税结算 | 同一作品人为拆次 |
| 年度汇算 | App稿酬明细 | 把预扣当最终税额 |
付款与申报核对清单
计算后建议保存作品名称、发表或出版记录、合同、每次应付金额、实付金额、扣缴申报中的收入与税额。若同一作品分预付和尾款，不要只按银行到账拆分“次数”，应结合合同、支付方结算单和扣缴记录判断。
| 核对对象 | 关键字段 | 发现差异时 |
|---|---|---|
| 合同/结算单 | 作品、含税稿酬、支付批次 | 先确认是否同一作品 |
| 银行流水 | 付款方、日期、实收金额 | 不要把净到账当税前收入 |
| 扣缴记录 | 所得项目、收入、已缴税额 | 与支付方书面核实 |
| 年度汇算 | 稿酬收入额、预缴税额 | 与其他综合所得合并复核 |
复制、打印或分享前先带上四个口径
页面计算结果可复制或打印留作沟通底稿；转发给支付方时，建议同时写明作品名称、税前稿酬、支付批次和是否为同一作品。只分享“税额1,120元”无法判断输入是10,000元税前稿酬、净到账还是多次付款合计。
页面适合打印或复制上述公式与字段作为复核底稿；计算完全在浏览器本地完成，不收集作品名称或身份信息，也不建议把结果单独当作申报凭证。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
本工具为浏览器端估算，特殊情形以申报系统和主管税务机关审核为准。
最近核对日期：2026-10-06。政策调整后应重新确认。
计算在当前浏览器完成，本页不会上传你填写的金额。
税前稿酬核对表
合同稿费、预扣税与净到账怎样对上
| 合同税前稿酬 | 支付环节收入额 | 预扣税额 | 预计净到账 |
|---|---|---|---|
| 5,000元 | 5,000×80%×70%=2,800元 | 560元 | 4,440元 |
| 20,000元 | 20,000×80%×70%=11,200元 | 2,240元 | 17,760元 |
| 50,000元 | 50,000×80%×70%=28,000元 | 5,600元 | 44,400元 |
表中输入均为合同或结算单上的税前稿酬，未包含平台服务费、银行手续费或支付方另行承担的款项。若合同写的是“税后到手”，应先与支付方确认税前金额和承担方式，不能把净到账直接套入本工具。
引用结果时必须保留的五个字段
| 字段 | 为什么要保留 | 常见错误 |
|---|---|---|
| 作品名称 | 确认收入确因作品发表或出版 | 把一般设计服务当稿酬 |
| 合同税前稿酬 | 确定计算输入 | 把银行净到账当税前收入 |
| 支付批次 | 核对同一作品分次结算 | 仅按到账日期判断“次数” |
| 预扣税额 | 与扣缴记录勾稽 | 误当全年最终税额 |
| 年度收入额 | 用于综合所得汇算复核 | 再次重复扣减800元 |
本表政策口径核对日期：2026-10-14。复制、打印或分享计算结果时，建议同时保留上述字段；计算在当前浏览器完成，不上传稿件或金额。