SMALL-SCALE VAT · 2026
小规模纳税人增值税计算器
判断月10万元、季度30万元起征点，估算增值税与附加税费。
测算结果
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税费合计¥0.00
不含税销售额¥0.00
本期起征点¥0.00
增值税¥0.00
附加税费¥0.00
附加税费按城建税＋教育费附加3%＋地方教育附加2%简化估算；地方减免和特殊业务请另行核对。
适用范围
普通应税交易
适合按期申报、全额计税的简化测算。
不覆盖差额计税
差额扣除、不动产及跨地区预缴需按业务规则处理。
专票需单独判断
放弃免税、开具专票等情形可能产生应纳税额。
2026年计算口径
2026—2027年，小规模纳税人按月纳税的起征点为月销售额10万元，按季度纳税的为季度销售额30万元；符合条件的3%征收率应税交易减按1%征收。本页按用户选择的实际口径计算。
起征点判断使用不含税销售额
2026年至2027年，按月纳税的小规模纳税人起征点为月销售额10万元，按季纳税为季度30万元；实际判断还要区分计税期间、应税交易、扣除项目和是否开具特定发票。本工具是简化估算，不替代申报表。
| 输入项 | 正确口径 | 常见错误 |
|---|---|---|
| 计税期间 | 按税务登记的月或季 | 自由选择较有利周期 |
| 销售额 | 按规则确认不含税金额 | 直接填银行流水总额 |
| 发票类型 | 结合真实开票情况 | 忽略专票等影响 |
| 差额扣除 | 仅限符合规定业务 | 自行扣除成本费用 |
案例：季度不含税销售额28万元
如果纳税人确为按季申报且业务均符合起征点适用条件，28万元低于30万元；但存在不适用免税的开票或业务情形时，应单独核对，不能只凭总额得出结论。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
适用范围
起征点、征收率和免税资格应按真实业务核对。
政策核对
最近核对日期：2026-10-04。政策调整后应重新确认。
数据安全
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