年度汇算核对
年度汇算差异排查向导
个税 App 与网站测算不一致时，先逐层比较收入额、扣除、应纳税所得额、全年税额和已预缴税额，再定位具体项目；不要为了对齐结果直接修改申报数据。
排查结果
请选择情况
- 完成选择后生成按优先级排列的核对步骤。
不要直接改数据：先用工资条、合同、银行流水、扣缴记录和有效扣除资料确认事实。网站结果用于定位差异，不能替代申报系统。
可复制核对底稿
先比五个总数，再查明细
把 App 和网站使用的同一纳税年度数据抄到一张表。第一行出现差异的位置，通常就是后续排查的起点。
| 核对层级 | App 取数 | 网站取数 | 常见差异来源 |
|---|---|---|---|
| 综合所得收入额 | 四项综合所得汇总 | 所有输入换算后的收入额 | 漏填劳务、稿酬，或把净到账当税前收入 |
| 扣除合计 | 基本减除、专项、专项附加等 | 各扣除项输入合计 | 月份、分摊比例、五险一金口径不一致 |
| 应纳税所得额 | 收入额减扣除后的余额 | 同口径计算结果 | 上两层差异传导，或所得项目放错 |
| 全年税额 | 年度税率计算结果 | 工具适用范围内的计算结果 | 年终奖选择、特殊所得未拆分 |
| 已预缴税额 | 收入纳税明细中的已缴税额合计 | 手工填写的预缴税额 | 漏掉支付方、误用净到账或完税证明期间不同 |
建议复制字段：所得年度｜收入额｜扣除合计｜应纳税所得额｜全年税额｜减免税额｜已预缴税额｜应退或应补税额。
完整差异案例
漏填一笔 1 万元劳务，会同时漏掉收入额和预缴税额
假设全年工资 120,000 元、劳务税前收入 10,000 元，专项扣除 18,000 元、专项附加扣除 24,000 元；工资端已预缴 540 元，劳务端已预扣 1,600 元。
- App 口径的综合所得收入额为 120,000＋10,000×80%＝128,000 元；
- 扣除合计为 60,000＋18,000＋24,000＝102,000 元，应纳税所得额为 26,000 元；
- 全年税额为 26,000×3%＝780 元，全年已预缴为 540＋1,600＝2,140 元，应退 1,360 元；
- 如果网站漏填劳务，只算工资，则收入额为 120,000 元、应纳税所得额为 18,000 元、税额为 540 元；同时若只填工资预缴 540 元，结果会显示退补税为 0。
App：2,140－780＝应退 1,360 元漏填劳务的网站输入：540－540＝退补 0 元这类差异不能只补一项：必须同时补入劳务收入额和对应已预缴税额，并核对支付方、所得项目和所属年度。
排查时最常见的误区
只比较最终退税或补税金额可以吗？
不够。应逐项比较综合所得收入额、扣除合计、应纳税所得额、全年税额和已预缴税额。
App 有数据就一定正确吗？
App 汇总扣缴申报数据，但仍可能存在单位申报金额、所得项目或月份错误，应结合真实资料核对。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
适用范围
排查结果用于核对，不替代申报系统。
政策核对
最近核对日期：2026-10-11。政策调整后应重新确认。
数据安全
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