2026 全年一次性奖金
年终奖个税计算器
同时计算单独计税与并入综合所得，直观看到两种方式的结果。
计算结果
—
比较结果时重点看什么？
不能只看奖金税额，要把工资综合所得与奖金对应税额一起比较。
单独计税时，奖金刚超过临界点可能出现税额明显跳涨。
多笔奖金不能都套用该办法，实际申报应以单位发放与申报口径为准。
计算依据与示例
单独计税：年终奖 ÷ 12 确定税率和速算扣除数，应纳税额 = 年终奖 × 税率 − 速算扣除数。例如年终奖 60,000 元，除以 12 后为 5,000 元，适用 10% 税率和 210 元速算扣除数，单独计税税额为 5,790 元，税后奖金为 54,210 元。
并入综合所得时，需要把奖金与全年工资薪金合并，再扣除基本减除费用、五险一金和专项附加扣除。本工具分别测算两种方式，结果不构成申报建议，请按本人真实收入和扣除资料确认。
相关阅读：年终奖单独计税还是并入综合所得 · 2026 年终奖临界点专题 · 个人所得税税率表
财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号政策核对日期：2026-09-03
年终奖计税常见问题
全年一次性奖金单独计税怎么计算？
先用奖金除以12，按月换算税率表确定税率和速算扣除数，再按“奖金金额×适用税率−速算扣除数”计算。
单独计税还是并入综合所得更合适？
需要结合全年工资、五险一金、专项附加扣除和奖金金额分别测算，不能只根据奖金数额判断。
同一年度可以多次使用单独计税吗？
同一纳税年度内，每名纳税人只能使用一次全年一次性奖金单独计税办法。
结果解读
算完以后重点看什么
单独计税与并入综合所得的优劣取决于全年收入、扣除和奖金金额，不能只看奖金税率。
奖金除以12后的商数跨档时，可能出现奖金增加但税后到手下降的区间。
保留奖金性质、发放时间和单位扣缴记录，实际选择以申报系统允许方式为准。
常见问题
使用前常见疑问
年终奖一定可以单独计税吗？
应满足全年一次性奖金政策适用条件，且相关政策目前执行至2027年12月31日。
为什么多发1元可能少拿很多？
临界点后的税率适用于全部奖金，同时速算扣除数变化较小，可能形成税后到手下降区间。
单独计税一定更划算吗？
不一定，低收入或扣除较多时，并入综合所得可能更有利，应按全年数据比较。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
单独计税政策执行至2027年12月31日。
最近核对日期：2026-07-23。政策调整后应重新确认。
计算在当前浏览器完成，本页不会上传你填写的金额。
如何正确填写和比较
- 年终奖填写税前金额；全年工资不包含这笔奖金。
- 五险一金和专项附加扣除填写全年实际合计，不要填月度金额。
- 比较结果显示的是奖金选择方式带来的全年税负差异，不是单位最终发薪单。
- 如果还有劳务、稿酬或特许权使用费，应先用年度汇算工具合并核对。
点击“填入低工资案例”，工具会载入工资5万元、奖金3万元：单独计税900元，并入综合所得新增税额600元，并入方式少缴300元。