个人养老金
个人养老金税额差异测算器
比较缴费前后年度应纳税所得额和税额，判断当期税额变化，不把缴费金额误当成直接减税金额。
测算结果
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缴费前应纳税所得额¥0.00
缴费前年度税额¥0.00
缴费后应纳税所得额¥0.00
缴费后年度税额¥0.00
扣除前适用税率0%
本次计入扣除¥0.00
当期税额差异¥0.00
不同缴费金额情景对比
以下只比较当期综合所得税额变化，不代表投资收益，也未扣除未来领取环节税款。
| 年度缴费 | 缴费后应纳税所得额 | 缴费后税额 | 当期税额差异 | 差异/缴费 |
|---|
怎样理解结果？
缴费是扣除，不是抵税
缴费额先从应纳税所得额中扣除，再按照年度税率表重新计算税额。
可能跨越税率档
缴费前后如果跨档，税额差异并不等于缴费额乘以单一税率。
领取环节仍有税款
未来符合条件领取时，现行政策单独适用3%税率。
计算口径
缴费前应纳税所得额＝综合所得收入额－60000元－其他依法可扣金额；缴费后再减去个人养老金实际缴费，年度最多按12000元计算。两种结果分别适用综合所得年度税率表，差额是预计当期税额变化。
政策核对日期：2026-07-21。投资收益、产品费用和未来领取税款不属于本页当期税额差异。
结果解读
算完以后重点看什么
扣除按实际缴费
个人养老金在年度限额内据实扣除，并不是填写12000元就自动产生扣除。
节税额取决于边际税率
同样缴费金额，不同应纳税所得额对应的当期税额差异可能不同。
还要考虑领取环节
本工具主要比较缴费扣除带来的当期差异，领取时仍有相应税收规则。
常见问题
使用前常见疑问
个人养老金每年都能扣12000元吗？
年度限额为12000元，但应按实际缴费金额据实扣除。
缴纳12000元就能少交12000元税吗？
不能，12000元是扣除额，不是直接减免税额，实际税额差异取决于适用税率。
个人养老金和基本养老保险一样吗？
不是，个人养老金属于补充养老制度，税收处理和账户规则均有所不同。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
适用范围
缴费按每年12000元限额内据实扣除。
政策核对
最近核对日期：2026-07-23。政策调整后应重新确认。
数据安全
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