个体工商户与经营所得
经营所得个税计算器
直接答案：先用全年收入减真实、相关且有凭证的成本费用、税金、损失和允许扣除，得到经营所得应纳税所得额；再按5%—35%五级超额累进税率计算全年税额，并减去已预缴税额。
输入与结果口径：从账簿到申报表逐项核对
| 字段 | 建议取数位置 | 不要这样填 |
|---|---|---|
| 全年收入总额 | 收入明细账、平台结算单、开票与收款记录交叉核对 | 只填银行卡到账净额，漏掉平台费或退款的分拆 |
| 成本、费用、税金 | 总账与明细账、合同、发票及支付凭证 | 把家庭消费、业主工资或同一支出重复扣除 |
| 以前年度亏损 | 以前年度申报表和可继续弥补的余额 | 仅凭内部估算或重复使用已弥补金额 |
| 个人扣除 | 综合所得与各经营主体申报记录 | 有综合所得或多个主体时重复填6万元及相关扣除 |
| 已预缴税额 | 自然人电子税务局申报与缴款记录 | 把增值税、附加税费或尚未缴纳金额混入 |
结果页的“预计还需缴纳”只用于账簿预核对；征收方式、纳税调整、亏损结转资格和多个经营主体的汇总分配，应以实际申报表和主管税务机关确认结果为准。
测算结果
经营所得年度估算
经营利润初步余额—
个人扣除合计—
应纳税所得额—
适用税率—
速算扣除数—
全年应纳税额—
预计还需缴纳—
重要：本工具按你填写的数据机械估算，不判断征收方式、账簿和凭证是否合规，也不处理税务机关核定征收、纳税调整及多个主体之间的具体分配。
填写前先确认
收入性质正确
劳务报酬不能为了改变税率自行改成经营所得，应结合登记主体和业务事实判断。
成本费用有依据
银行支出不当然都能扣除，应真实发生、与经营相关并留存有效凭证。
个人扣除不重复
有综合所得或多个经营主体时，6万元及专项扣除等不能重复享受。
常见问题
经营所得使用工资薪金七级税率吗？
不使用。经营所得适用5%至35%的五级超额累进税率。
有工资收入还能在经营所得中填6万元吗？
不能重复减除。是否在经营所得中扣除，应结合当年是否取得综合所得及申报规则确认。
结果是负数怎么办？
本工具将当年应纳税所得额最低按0显示；亏损结转资格、期限和金额应依据账簿及申报记录核对。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
适用范围
成本、费用和扣除应以真实账簿、凭证及适用条件为基础。
政策核对
最近核对日期：2026-10-13。政策调整后应重新确认。
数据安全
计算在当前浏览器完成，本页不会上传你填写的金额。
如何填写：先从账簿取数
收入、成本、费用、税金和损失应分别填写，不要把同一笔支出重复放入两个项目。点击“填入示例数据”可载入完整案例：30万元收入，扣除经营支出、以前年度亏损和符合条件的个人扣除后，应纳税所得额为6.4万元，全年应纳税额为4,900元。
| 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过30,000元 | 5% | 0元 |
| 30,000—90,000元 | 10% | 1,500元 |
| 90,000—300,000元 | 20% | 10,500元 |
| 300,000—500,000元 | 30% | 40,500元 |
| 超过500,000元 | 35% | 65,500元 |