2026 工资薪金
2026工资个税累计预扣计算器
直接答案：本月应预扣税额＝累计应纳税额−累计已预扣税额。这个计算器专门计算工资薪金，不把年终奖或劳务报酬混入月工资；页面按月累加工资、基本减除费用、五险一金和专项附加扣除，展示每月个税、累计税额与到手收入。
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按你的情况选工具
先选最接近的情形，避免把工资、奖金、劳务或年度汇算的数据填到错误的页面。
计算结果
全年累计预扣明细
| 月份 | 税前工资 | 五险一金 | 专项附加 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 当月个税 | 累计个税 | 当月到手 |
|---|
每月基本减除费用按 5,000 元计算；负数应纳税所得额按 0 计。当前“五险一金实际缴纳额”会统一用于12个月；存在个别月份断缴、补缴或缴费基数变化时，建议分别测算两种情形后作差，并以工资条及申报记录复核。
公式核对
2026个税计算公式：先算累计，再减已预扣
工资个税不是拿本月工资单独乘税率。以每月税前12,000元、个人五险一金1,000元、专项附加扣除1,000元为例，前7个月累计应税所得额35,000元，累计税1,050元；第8个月累计应税所得额40,000元，进入10%档后累计税为1,480元，所以第8月本期预扣是430元。
| 核对步骤 | 第8月算式 | 结果 |
|---|---|---|
| 累计应纳税所得额 | 12,000×8－5,000×8－1,000×8－1,000×8 | 40,000元 |
| 累计应预扣税额 | 40,000×10%－2,520 | 1,480元 |
| 第8月本期预扣 | 1,480－前7月已预扣1,050 | 430元 |
结果和工资条不一致时按四步排查
- 确认比较的是同一个发薪月和同一个扣缴单位；
- 核对截至该月的累计收入，检查补发、奖金是否漏填或重复；
- 核对个人五险一金与专项附加扣除的实际生效月份；
- 用App扣缴记录确认以前已预扣税额，不用银行到手金额代替。
若年中换单位，新单位的累计预扣记录通常从入职后重新累计，全年差异应到年度汇算统一核对；不要为了让单月结果一致而倒填扣除。复制或打印结果时，至少保留测算月份、累计收入、累计扣除、累计税额和以前已预扣五项。
案例及政策核对日期：2026-10-25。依据国家税务总局公告2018年第61号累计预扣口径。
可复核口径
累计预扣公式与12,000元月薪示例
| 步骤 | 计算口径 | 首月示例 |
|---|---|---|
| 累计应纳税所得额 | 累计收入−累计60,000元/年基本减除费用折算额−累计五险一金−累计专项附加扣除 | 12,000−5,000−1,000−1,000=5,000元 |
| 累计应纳税额 | 累计应纳税所得额×预扣率−速算扣除数 | 5,000×3%=150元 |
| 本月应预扣税额 | 累计应纳税额−累计已预扣税额 | 首月已预扣为0，本月150元 |
填写前先把工资条字段放对位置
| 工资条或申报字段 | 本页填写位置 | 不要混入 |
|---|---|---|
| 应发工资、当月奖金或补发工资 | 税前工资；金额每月不同就选“逐月输入” | 报销款、免税待遇 |
| 个人承担的养老、医疗、失业和公积金 | 五险一金；有工资条实数时优先填实际缴纳额 | 单位承担部分 |
| 本人当月可扣除的专项附加扣除 | 专项附加扣除 | 配偶已申报的份额、大病医疗月度金额 |
示例假设每月税前工资12,000元、个人五险一金1,000元、专项附加扣除1,000元，仅用于说明字段如何进入公式。先核对首月150元是否与工资条一致，再看全年累计税额；若只在某月补发、断缴或改变扣除，应切换“逐月输入”或分情形测算，不能用12个月相同值替代真实变化。结果表可打印或复制，用于和工资条、自然人电子税务局扣缴记录逐月核对。
查看累计预扣率表 · 为什么个税会逐月变化 · 年度汇算核对
怎样读懂计算结果？
它把本年截至当月的收入和扣除连续累加，是判断当前适用税率的基础。
累计应纳税额通过税率和速算扣除数计算，当月税额还要减去以前月份已预缴税额。
换工作、劳务报酬或扣除未及时填报，可能产生退税或补税。
继续了解：工资不变，个税为什么变化 · 专项附加扣除检查 · 查看完整税率表
本月税额核对
“本月预扣税额”不是累计税额：用第7月和第8月连续复算
累计预扣表里的1,480元，是截至第8月的累计应预扣税额，不是第8月单月应扣。沿用每月税前12,000元、个人五险一金1,000元、专项附加扣除1,000元的例子，第7月累计应纳税所得额35,000元，累计税1,050元；第8月累计应纳税所得额40,000元，累计税1,480元。只有再减去前7月累计已预扣1,050元，才得到第8月本期预扣430元。
| 月份 | 累计应税所得额 | 累计应预扣 | 此前已预扣 | 本月预扣 |
|---|---|---|---|---|
| 第7月 | 35,000元 | 35,000×3%=1,050元 | 前6月合计900元 | 150元 |
| 第8月 | 40,000元 | 40,000×10%－2,520=1,480元 | 前7月合计1,050元 | 430元 |
工资条多扣或少扣，先查这四个累计字段
| 字段 | 应核对的原始记录 | 常见异常 |
|---|---|---|
| 累计收入 | 本单位各月应发工资、奖金与补发项目 | 漏填奖金、补发重复计入 |
| 累计扣除 | 五险一金实缴月、专项附加扣除生效月 | 把全年额度一次填入单月 |
| 累计应预扣 | 税率、速算扣除数与累计应税所得额 | 把累计税误当本月税 |
| 累计已预扣 | 同一扣缴单位此前月份申报记录 | 用银行到账额或另一单位税额替代 |
如果第8月工资条显示的不是430元，不要先改税率。应先把截至第8月的收入和扣除逐月对齐，再确认前7月累计已预扣是否为1,050元。换单位时，各扣缴单位的累计记录不能直接拼成一张月表，全年差异应结合年度汇算核对。
案例及政策核对日期：2026-10-29。依据国家税务总局公告2018年第61号；本页计算仍在浏览器本地完成。
在线计算场景
全年工资同为144,000元，为什么每月个税明细会不同？
在线工资计算不能只看全年总额，还要保留每月实际收入。比较两种同为全年144,000元的发放方式：方案A每月12,000元；方案B前6个月每月10,000元、后6个月每月14,000元。两种方案都假设个人五险一金1,000元/月、专项附加扣除1,000元/月，全年应纳税所得额均为60,000元，全年税额均为3,480元，但第6月、第7月和第12月的本期预扣不同。
| 核对节点 | 方案A：每月12,000元 | 方案B：前低后高 | 为什么不同 |
|---|---|---|---|
| 第6月 | 累计应税30,000元；本期150元 | 累计应税18,000元；本期90元 | 前6月累计收入不同 |
| 第7月 | 累计应税35,000元；本期150元 | 累计应税25,000元；本期210元 | 方案B从7月起月薪增加 |
| 第12月 | 累计应税60,000元；本期500元 | 累计应税60,000元；本期700元 | 全年税额相同，但此前已预扣不同 |
| 全年 | 税前144,000元；个税3,480元 | 税前144,000元；个税3,480元 | 同一纳税年度、同样扣除下最终归一 |
在线计算时怎样选择输入方式
工资、五险一金和专项附加扣除每月都相同时，可使用固定月值快速估算；只要有调薪、入离职、补发、奖金、断缴或扣除月份变化，就应切换为逐月输入并按工资条填真实月份。分享结果时至少保留适用年度、各月税前工资、个人五险一金、专项附加扣除、累计已预扣和计算日期，不要只截全年税额。
案例及政策核对日期：2026-11-01。依据国家税务总局公告2018年第61号累计预扣公式；计算在当前浏览器完成。
结果解读
算完以后重点看什么
累计应纳税所得额跨过税率级距后，当月预扣率可能提高，但不是全部工资都按新税率重新征税。
工资薪金使用累计预扣法，累计收入、五险一金和专项附加扣除会逐月增加。
把每月税前工资、个人实际缴纳的五险一金和扣除月份与工资条逐项比较。
特殊情况：五险一金断缴或补缴怎样影响个税 · 年中换工作怎样核对
常见问题
使用前常见疑问
工资没变，个税为什么越来越多？
累计应纳税所得额随月份增加，跨过税率级距后当月预扣税额可能上升。
专项附加扣除会直接返还现金吗？
不会。扣除用于减少应纳税所得额，实际少缴税额取决于适用税率。
大病医疗为什么不能按月填写？
大病医疗按年度医保数据计算，通常在次年年度汇算时申报。
某个月五险一金断缴，计算器怎样填？
当前实际缴纳额会统一用于12个月。可以先按正常缴纳计算，再按扣除减少后的情形计算并比较累计税额；逐月精确核对应以工资条和扣缴申报记录为准。
口径与可信度
使用前请确认适用范围
本工具为浏览器端估算，特殊情形以申报系统和主管税务机关审核为准。
最近核对日期：2026-11-01。政策调整后应重新确认。
计算在当前浏览器完成，本页不会上传你填写的金额。
跳档对照
同样每月不变，哪一月可能进入10%档
| 每月税前工资 | 每月五险一金 | 每月专项附加扣除 | 每月增加的应税额 | 首次超过36,000元 |
|---|---|---|---|---|
| 10,000元 | 1,000元 | 1,000元 | 3,000元 | 全年不超过（12月正好36,000元） |
| 12,000元 | 1,000元 | 1,000元 | 5,000元 | 第8月（累计40,000元） |
| 20,000元 | 2,000元 | 2,000元 | 11,000元 | 第4月（累计44,000元） |
这张表只比较工资、五险一金和专项附加扣除每月都不变的情形。首次超过36,000元表示累计预扣率进入10%档，不等于整月工资全部按10%计税；当月税额仍要用累计应纳税额乘预扣率、减速算扣除数，再减以前月份已预扣税额。
复制或打印结果时保留这六项
为避免一张税额截图失去口径，分享或打印时应同时保留：测算年度、各月税前工资、各月个人五险一金、各月专项附加扣除、累计已预扣税额和结果生成日期。工资中有补发、奖金或免税项目时，还应备注支付月份与收入性质；不要在公开群聊中发送身份证号、完整工资条或个税App账户信息。
新增案例复核日期：2026-10-15。
到手工资拆解
税前12,000元为什么示例到手是9,850元
百度查询“到手工资计算器”进入本页后，最容易混淆的是把个税直接从税前工资扣掉，却漏掉个人承担的五险一金。下面沿用本页首月口径：税前工资12,000元、个人五险一金1,000元、专项附加扣除1,000元，无其他扣款。
| 步骤 | 算式 | 结果 |
|---|---|---|
| 首月应纳税所得额 | 12,000－5,000－1,000－1,000 | 5,000元 |
| 首月个税 | 5,000×3% | 150元 |
| 首月到手工资 | 12,000－1,000－150 | 9,850元 |
专项附加扣除只减少应纳税所得额，不像个人五险一金那样直接从工资中扣款，所以不能再从9,850元中减去1,000元。若工资条还有企业年金、补充医疗、餐费或其他合法扣款，应在结果外单独核对；报销和免税待遇也不要直接当作税前工资。
分享结果时先说明这四个数字
至少同时保留税前工资12,000元、个人五险一金1,000元、专项附加扣除1,000元和当月个税150元，再写明这是首月示例。只截“到手9,850元”无法判断差异来自个税、社保还是其他扣款。
五险一金与到手工资 · 按目标到手反推税前工资 · 工资条字段核对
案例及政策核对日期：2026-10-17。依据国家税务总局公告2018年第61号累计预扣公式；本页数据在浏览器本地计算。